سامانه مودیان چیست؟

در راستای دستیابی به شفافیت اقتصادی و عدالت مالیاتی، دولت‌ها همواره به دنبال ایجاد بستری کارآمد جهت جمع‌آوری و یکپارچه‌سازی اطلاعات مالیاتی بوده‌اند. سامانه مودیان مالیاتی، تجلی این رویکرد نوین است که باهدف تسهیل فرایندهای مالیاتی و افزایش دقت در محاسبات مالیاتی کشور راه‌اندازی شده است. با تصویب قانون پایانه‌های فروشگاهی و متعاقباً قانون تسهیل سامانه مودیان، الزاماتی قانونی برای اشخاص حقیقی و حقوقی جهت اتصال به این سامانه و ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی وضع گردید.

این قوانین، نقطه عطفی در نظام مالیاتی کشور محسوب می‌شوند و به دنبال آن، فراخوان‌های متعددی جهت اتصال گروه‌های مختلف مودیان به سامانه مودیان اعلام شده است. ازاین‌رو، درک صحیح از عملکرد و الزامات قانونی سامانه مودیان، برای تمامی فعالان اقتصادی امری ضروری است. در ادامه این مطلب از سایت حسابداری اوراش به بررسی مهم‌ترین اصطلاحات قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان خواهیم پرداخت.

مهم‌ترین اصطلاحات قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان که باید بشناسید

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، به‌عنوان گامی مهم در راستای شفاف‌سازی نظام مالیاتی کشور، اصطلاحات جدیدی را وارد ادبیات مالیاتی کرده است. درک این اصطلاحات برای فعالان اقتصادی و مودیان مالیاتی، امری ضروری خواهد بود که در ادامه به آنها اشاره شده است:

سامانه مودیان

این سامانه، بستری تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی است که نقش‌محوری در فرایند ثبت، صدور و استعلام صورت‌حساب‌های الکترونیکی ایفا می‌کند. هر مودی مالیاتی در این سامانه دارای یک کارپوشه اختصاصی بوده که به حافظه مالیاتی وی متصل می‌شود. هدف از ایجاد این سامانه، تمرکز و یکپارچه‌سازی اطلاعات مالیاتی و تسهیل فرایند گزارش‌دهی برای مودیان است.

پایانه‌های فروشگاهی: برخلاف تصور رایج، پایانه‌های فروشگاهی تنها محدود به دستگاه‌های کارت‌خوان نیستند. بلکه، این اصطلاح به هر دستگاه یا سامانه‌ای اطلاق می‌شود که به شبکه‌های پرداخت رسمی متصل بوده، قابلیت صدور صورت‌حساب الکترونیکی را دارا بوده و به سامانه مودیان متصل باشد. به‌عبارت‌دیگر، رایانه‌ها، درگاه‌های پرداخت الکترونیکی و دستگاه‌های کارت‌خوان متصل به اینترنت، همگی می‌توانند به‌عنوان پایانه فروشگاهی ایفای نقش کنند.

صورت‌حساب الکترونیکی

صورت‌حساب الکترونیکی، نوع جدیدی از صورت‌حساب به شمار می‌رود که دارای شماره منحصربه‌فرد مالیاتی بوده و در حافظه مالیاتی ذخیره می‌شود. این نوع صورت‌حساب، باهدف استانداردسازی و تسهیل فرایند گزارش‌دهی مالیاتی طراحی شده است و مودیان می‌توانند متناسب با نوع فعالیت خود، از انواع مختلف آن استفاده کنند.

حافظه مالیاتی

حافظه مالیاتی، یک حافظه الکترونیکی محسوب می‌گردد که برای ثبت و نگهداری اطلاعات مربوط به صورت‌حساب‌های الکترونیکی مورد استفاده قرار می‌گیرد. این حافظه تحت نظارت مستقیم سازمان امور مالیاتی بوده و هر واحد حافظه، دارای شناسه یکتایی است که توسط سازمان به آن اختصاص داده می‌شود. هدف از ایجاد حافظه مالیاتی، حفظ یکپارچگی و امنیت اطلاعات مالیاتی و جلوگیری از دست‌کاری در صورت‌حساب‌ها خواهد بود.

چه کسانی مشمول قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان هستند؟

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، به‌منظور شفاف‌سازی فعالیت‌های اقتصادی و تسهیل وصول مالیات، دامنه‌ای گسترده از فعالان اقتصادی را تحت پوشش قرار می‌دهد. بر اساس بند ج ماده ۱ این قانون، کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیر صنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل‌های ۴ و ۵ باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم، ملزم به تبعیت از مفاد این قانون و ثبت‌نام در سامانه مودیان هستند.

به بیان ساده‌تر، این قانون، تمامی فعالان اقتصادی را صرف‌نظر از ساختار حقوقی آنها در بر می‌گیرد. این فعالان را می‌توان به دودسته کلی تقسیم نمود:

• صاحبان مشاغل (اشخاص حقیقی): افرادی که به‌صورت انفرادی به فعالیت اقتصادی مشغول بوده و کسب‌وکار خود را به نام شخص حقیقی اداره می‌کنند، از جمله این گروه محسوب می‌شوند.
• شرکت‌ها (اشخاص حقوقی): کلیه اشخاص حقوقی که به ثبت رسیده‌اند و دارای کد اقتصادی یا شناسه ملی هستند، نظیر شرکت‌های سهامی، با مسئولیت محدود و مؤسسات غیرتجاری، مشمول الزامات این قانون خواهند بود.

جهت خرید نرم افزار به مشاوره نیاز دارید!؟

شماره تلفن همراه خود را وارد کنید کارشناسان ما با شما تماس خواهند گرفت.

Comments

این قسمت برای اهداف اعتبارسنجی است و باید بدون تغییر باقی بماند.

نام و نام خوانوادگی(ضروری)

شماره همراه(ضروری)

Δ

بررسی تغییرات قانون سامانه مؤدیان طبق قانون تسهیل صدور مجوزها

قانون تسهیل صدور مجوزها، تغییراتی در قانون سامانه مودیان ایجاد کرده است. این تغییرات شامل تسهیل اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان می‌شود که در دی ۱۴۰۲ به تصویب رسید. یکی از مهم‌ترین تغییرات، برداشته‌شدن تکلیف ثبت‌نام در سامانه از برخی اشخاص است و جایگزین‌شدن آن با تکلیف سازمان برای ثبت‌نام و عضویت کلیه مودیان است. همچنین، تغییراتی در تاریخ فراخوان‌های ثبت‌نام اعمال شده است. این تغییرات به‌منظور تسهیل فرایندها و افزایش کارایی سامانه انجام شده است.

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان از چه تاریخی لازم‌الاجرا شد؟

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان برای اشخاص حقوقی از 1 مهر 1402 و برای صاحبان مشاغل از 1 دی 1402 لازم‌الاجرا شد. این قانون در سال 1398 تصویب شده بود. تاریخ‌های ذکر شده، زمان شروع الزام به رعایت قانون است. در این تاریخ‌ها، اشخاص حقیقی و حقوقی باید گزارشات مالی خود را بر اساس این قانون ارائه دهند.

مهلت قانونی ارسال صورت‌حساب الکترونیکی به سامانه مؤدیان در سال ۱۴۰۴

مطابق مقررات جدید، مهلت قانونی برای ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی در سامانه مودیان به‌منظور ثبت نهایی، دوازده روز از تاریخ صدور آن‌ها تعیین شده است. این مهلت مقرر، فرصتی است کافی برای کسب‌وکار ها تا نسبت به تهیه، بررسی و بارگذاری دقیق اطلاعات مورد نیاز در سامانه مذکور اقدام نمایند.

اطلاعیه جدید سازمان امور مالیاتی درباره تمدید مهلت ارسال فاکتور در سامانه مؤدیان

سازمان امور مالیاتی کشور در اطلاعیه مورخ ۲۶ مهرماه ۱۴۰۳، از کاهش قابل‌توجه مهلت ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی به سامانه مؤدیان مالیاتی خبر داد. بر اساس مصوبات کارگروه راهبری و اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، از ۱۵ آبان‌ماه سال جاری، مودیان محترم تنها ۱۲ روز فرصت خواهند داشت تا صورت‌حساب‌های خود را در سامانه مؤدیان ثبت و ارسال نمایند.

این تغییر در بازه زمانی ارسال که پیش‌تر از ۷ روز به ۲۱ روز افزایش‌یافته بود، نشان از عزم راسخ سازمان در اجرای دقیق قانون سامانه مؤدیان دارد. لازم است مودیان گرامی با آمادگی کامل و استفاده از زیرساخت‌های مناسب، نسبت به ارسال به‌موقع صورت‌حساب‌ها در سامانه مؤدیان اقدام نمایند تا از بروز هرگونه مشکل و جرایم احتمالی جلوگیری شود. سازمان امور مالیاتی از مودیان محترم تقاضا دارد نسبت به این تغییرات جدید توجه ویژه داشته باشند.

جرایم عدم اجرای قانون سامانه مؤدیان چیست؟ | نکات مهم برای جلوگیری از تخلف مالیاتی

اجرای موفق قانون سامانه مودیان، ضرورتی انکارناپذیر در جهت شفاف‌سازی فعالیت‌های اقتصادی و تحقق عدالت مالیاتی است. در این راستا، قانون‌گذار به‌منظور تضمین اثربخشی این سامانه، جرایم سنگینی را برای متخلفان در نظر گرفته است. این جرایم، ضمن ایجاد بازدارندگی، متخلفان را ملزم به رعایت قوانین و مقررات مربوطه می‌کند.

بر اساس قانون، عدم عضویت در سامانه مودیان، عدم استفاده از پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی، استفاده غیرقانونی از حافظه مالیاتی دیگران، و عدم اعلام شماره‌حساب‌های بانکی مرتبط با فعالیت اقتصادی، همگی مصداق تخلف محسوب شده و مشمول جریمه‌ای معادل ده درصد (۱۰٪) مبلغ فروش انجام شده از طریق این تخلفات خواهند بود.

بااین‌وجود، جریمه نقدی تنها بخشی از تبعات عدم تمکین به قانون سامانه مودیان خواهد بود. خسارت جبران‌ناپذیر اصلی، ازدست‌دادن معافیت‌ها، نرخ صفر مالیاتی و مشوق‌های مالیاتی مندرج در قانون مالیات‌های مستقیم است. این محرومیت، می‌تواند تأثیر قابل‌توجهی بر سودآوری و پایداری مالی فعالان اقتصادی داشته باشد.

راهنمای کامل ثبت‌نام در سامانه مؤدیان مالیاتی + آموزش ورود به‌حساب کاربری

ورود به سامانه مودیان مالیاتی فراتر از یک ثبت‌نام ساده با ارائه مدارک شناسایی است. این فرایند شامل مراحلی است که ایجاد امکان ارسال صحیح و قانونی صورت‌حساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی را تضمین می‌کند.

۱. ثبت‌نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده

نخستین گام، ثبت‌نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده در سامانه ملی خدمات مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir است. این اقدام، پیش‌نیازی برای انجام سایر مراحل و بهره‌مندی از خدمات سامانه مودیان محسوب می‌شود.

۲. دریافت گواهی امضای الکترونیک

دومین گام حیاتی، دریافت گواهی امضای الکترونیک از طریق سامانه gica.ir است. پس از تکمیل مراحل ثبت‌نام و احراز هویت و دریافت کد رهگیری، مراجعه به دفاتر پیشخان دولت جهت دریافت توکن امضای الکترونیک الزامی خواهد بود. این توکن برای استخراج کلید عمومی سامانه مودیان مورد استفاده قرار می‌گیرد.

۳. دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

با استخراج کلید عمومی، مودیان باید از طریق کارپوشه خود در درگاه ملی خدمات مالیاتی (my.tax.gov.ir) نسبت به دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی اقدام کنند. این شناسه پس از بارگذاری فایل کلید عمومی در سامانه، صادر می‌شود.

۴. دریافت شناسه کالا و خدمات

آخرین مرحله، دریافت شناسه کالا و خدمات از طریق سامانه stuffid.tax.gov.ir است. این شناسه‌ها که به دودسته عمومی و خصوصی تقسیم می‌شوند، برای شناسایی دقیق کالاها و خدمات در صورت‌حساب‌های الکترونیکی ضروری هستند. در حال حاضر، استفاده از شناسه‌های عمومی کالا و خدمات الزامی است. در صورت عدم وجود شناسه مورد نظر در سامانه، مراجعه به سامانه جامع تجارت (ntsw.ir) و انجام اقدامات لازم ضروری خواهد بود.

آموزش ارسال سریع و راحت فایل صورت‌حساب به سامانه مؤدیان با چند کلیک ساده

ارسال صحیح و به‌موقع صورت‌حساب‌های الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی، از الزامات قانونی برای کلیه مودیان مالیاتی است. سامانه مودیان، سه روش اصلی برای این منظور فراهم آورده است که هر مودی باتوجه‌به شرایط و امکانات خود می‌تواند از آن‌ها بهره‌مند شود:

1. ارسال مستقیم توسط مودی: در این روش، مودی مستقیماً و با استفاده از شناسه و رمز عبور خود وارد سامانه مودیان شده و با طی مراحل تعریف‌شده، صورت‌حساب‌های خود را ثبت و ارسال می‌کند.
2. ارسال توسط شرکت‌های معتمد: سازمان امور مالیاتی، شرکت‌های معتمدی را معرفی کرده است که وظیفه دارند با دریافت اطلاعات صورت‌حساب از مودیان، آن‌ها را به‌صورت صحیح و مطابق با استانداردها، به سامانه مودیان ارسال نمایند.
3. ارسال توسط سامانه‌های دولتی: برخی از سامانه‌های دولتی که با سازمان امور مالیاتی همکاری دارند، امکان ارسال مستقیم صورت‌حساب‌های الکترونیکی را فراهم کرده‌اند. مودیانی که از این سامانه‌ها استفاده می‌کنند، می‌توانند از طریق آن‌ها نیز صورت‌حساب‌های خود را به سازمان امور مالیاتی ارسال نمایند.

آخرین اخبار و به‌روزرسانی‌های سامانه مؤدیان مالیاتی | گزارش ویژه

سامانه مؤدیان مالیاتی، به‌عنوان اصلی‌ترین ابزار در راستای شفاف‌سازی نظام مالیاتی کشور، همواره دستخوش تغییرات و به‌روزرسانی‌هایی بوده است. هدف از این تحولات، تسهیل فرایندهای مالیاتی برای مؤدیان و افزایش کارآمدی نظام مالیاتی است. یکی از مهم‌ترین تغییرات اخیر، تمرکز بر افزایش امنیت سامانه و حفاظت از اطلاعات مؤدیان بوده است. باتوجه‌به اهمیت داده‌های مالی، تدابیر امنیتی سخت‌گیرانه‌تری در نظر گرفته شده و به طور مستمر مورد بازبینی و ارتقا قرار می‌گیرند. همچنین، رابط کاربری سامانه به‌منظور سهولت استفاده، بهبودیافته و امکان دسترسی آسان‌تر به اطلاعات و خدمات فراهم شده است.

علاوه بر موارد ذکر شده، تلاش‌هایی در جهت یکپارچه‌سازی سامانه‌های مالیاتی و کاهش بوروکراسی اداری صورت‌گرفته است. هدف نهایی، ایجاد بستری یکپارچه برای انجام کلیه امور مالیاتی از طریق سامانه مؤدیان است. این امر نه‌تنها موجب صرفه‌جویی در زمان و هزینه مؤدیان می‌شود، بلکه به افزایش شفافیت و کاهش فساد نیز کمک خواهد کرد. لازم به ذکر است که سازمان امور مالیاتی کشور به طور مداوم در حال اطلاع‌رسانی در خصوص آخرین تغییرات و به‌روزرسانی‌های سامانه مؤدیان از طریق وب‌سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور و سایر رسانه‌ها است. مؤدیان محترم می‌توانند با مراجعه به این منابع، از آخرین اطلاعات و راهنمایی‌ها بهره‌مند شده و از مواجهه با مشکلات احتمالی جلوگیری نمایند.

سخن پایانی

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، گامی مؤثر در جهت ساماندهی و تسهیل فرایند پرداخت مالیات برای مودیان است. این سامانه که تحت نظارت سازمان امور مالیاتی کشور فعالیت می‌کند، با ایجاد کارپوشه اختصاصی برای هر مودی، امکان دسترسی آسان و امن به اطلاعات مالیاتی را فراهم می‌آورد. از طریق شناسه کاربری مشخص، هر مودی می‌تواند بانظم و برنامه‌ریزی بهتری نسبت به انجام تکالیف مالیاتی خود اقدام نماید. هدف از استقرار این سامانه، افزایش شفافیت، کاهش خطاها، و بهبود کارایی نظام مالیاتی کشور به شمار می‌آید.